Миграция налогоплательщиков является одной из форм уклонения от уплаты налогов. В целях предотвращения «ложной миграции» налоговыми органами Тверской области проводится комплекс мероприятий, направленных на выявление и предотвращение регистрации в Тверском регионе фирм с целью дальнейшей ликвидации путем слияния или присоединения.
Инспекциями проводятся проверки по установлению факта наличия (отсутствия) организаций, участвующих в реорганизации, по адресу места нахождения, внесенному в ЕГРЮЛ. В адрес 34 руководителей, учредителей организаций направлены повестки о вызове в инспекцию для установления фактов причастности физических лиц к созданию и деятельности организаций. На 01.07.2013 представили заявления на запрет использования паспортных данных при проведении регистрационных действий с их участием 4 физических лица, а полученные сведения внесены в ИР «Ограничения».
Вынесены отказы в государственной регистрации создания юридических лиц путем реорганизации в форме слияния в 6 случаях, прекращения деятельности при реорганизации в 12 случаях, при представлении уведомлений о начале процедуры реорганизации в 33 случаях. В случае установления факта отсутствия организаций, участвующих в реорганизации, по заявленному в ЕГРЮЛ адресу места нахождения, регистрирующими органами проводятся мероприятия по привлечению должностных лиц организаций к административной ответственности.
основании протоколов осмотра территорий регистрирующим органом вносятся в ЕГРЮЛ записи о невозможности взаимодействия с юридическим лицом по заявленному адресу.Информации об адресах, указанных при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами (адреса массовой регистрации) и сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в ЕГРЮЛ, отсутствует доступна на сервисе ФНС России «Проверь себя и контрагента».
В результате пристального внимания со стороны налоговых органов к процессам миграции в 1 полугодии 2013 года поток недобросовестных налогоплательщиков в Тверскую область сократился более чем в три раза.